Основные методы анализа кредитоспособности заёмщик
Колебания величины денежного потока и кратковременные отрицательные значения денежного потока указывают на более низкий рейтинг клиента. Систематическое отрицательное сальдо характеризует заемщика как некредитоспособного. Сложившаяся средняя положительная величина общего денежного потока может использоваться как предел выдачи новых ссуд.
На основании соотношения величины общего денежного потока заемщика и размера его долговых обязательств определяется класс кредитоспособности, нормативные уровни этого соотношения определяются кредитной организацией самостоятельно.
Анализ денежного потока позволяет не только оценить кредитоспособность заемщика в целом, но и выявляет слабые места управления предприятием. Основными недостатками данного метода являются его трудоемкость, а также отсутствие необходимой информации у заемщиков вследствие плохо налаженного финансового учета на большинстве предприятий, либо недостоверность представляемой в банк информации по движению денежных средств.
Ещё одним методом анализа кредитоспособности является - анализ делового риска. Анализ делового риска в момент выдачи ссуды качественно улучшает оценку кредитоспособности клиента и дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка. Деловой риск – риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в сроки с предполагаемым эффектом. Деловой риск связан с отдельными стадиями кругооборота фондов (стадии создания запасов, производства, сбыта), с особенностями отрасли заемщика. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. Одной из характерных особенностей данного метода является включение в методологию анализа делового риска параметров внешнего кредитного риска.
Можно выделить следующие основные факторы делового риска:
Первая стадия - создание запасов. Надежность и диверсифицированность поставщиков; сезонность поставок; мощность и качество складских помещений; экологические факторы; соответствие способа транспортировки характеру груза; доступность цен на сырье для заемщика, опасность повышения цен; отдаленность поставщика; экономические факторы; мода на закупаемое сырье и другие ценности; опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.
Вторая стадия - стадия производства. Наличие квалифицированной рабочей силы; состояние производственных помещений; возраст, мощность оборудования и его загруженность.
Третья стадия - стадия сбыта. Количество покупателей и их платежеспособность; уровень защиты от неплатежей покупателей; степень конкуренции в отрасли; наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции; демографические факторы, факторы валютного риска.
В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.
Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.
Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства. К основному недостатку данного метода можно отнести субъективность суждений кредитного инспектора, производящего анализ.