Анализ движения денежных средств

Так, если в среднем за 2010 г. продолжительность оборота составила 54 дня, то в 2012 г. данный показатель увеличился до 73 дней.

Таким образом, можно сделать вывод, что оборачиваемость денежных средств КБ "Альта-Банк" (ЗАО) имеет сильный разброс по месяцам календарного года. Однако, в целом динамика оборачиваемости денежных средств свидетельствует об устойчивой тенденции замедления оборачиваемости денежных средств в течение 2010 – 2012 гг. Это свидетельствует о проблемах взыскания дебиторской задолженности с покупателей.

Как видно из приведенных расчетов, сбалансированное управление денежным оборотом, направленное на вовлечение в оборот кредитного учреждения свободных денежных средств позволит дополнительно увеличить уровень прибыли кредитного учреждения. Поэтому далее в работе необходимо рассмотреть основные направления оптимизации денежного оборота в Банке.