Анализ движения денежных средств

Основную долю кредитных вложений в 2010 году составляли кредиты юридическим лицам (кредиты юридическим лицам – 63,6%, кредиты физическим лицам – 36,4%), а в 2011, 2012 годах – кредиты физическим лицам (62,7% и 62,4%) и их удельный вес практически не изменился.

За анализируемый период в банке выступали преимущественно исполнительные органы власти субъектов Российской Федерации (доля в кредитном портфеле колеблется от 2,7% до 29,5%) и прочие юридические лица (68,0-100%). При этом следует отметить, что 2010 год характеризуется наибольшей долей ссуд, предоставленных исполнительным органам власти - почти одна треть от общей величины вложений, а также наличием займов муниципальных образований и коммерческих банков. Высокая доля займов исполнительных органов власти объясняется минимальным риском для банка по данной статье ссудной задолженности.

За анализируемый период произошли значительные изменения в отраслевой структуре кредитов, предоставленных банком. На фоне резкого роста доли кредитных вложений в промышленность с 18,33 до 62,46% произошло снижение удельного веса прочих отраслей. При этом наиболее значительно снизилась в кредитном портфеле доля кредитов строительству - с 39,71 до 2,87% или в 1,21 раза, а также прочим отраслям экономики - с 26,7 до 12,30%. Следует также отметить, значительное возрастание ссудной задолженности энергетики с 0,02% на 01.01.2009 г. до 5,33% на 01.01.12 г.

На все отчетные даты кроме 01.01.10 г. приоритетными отраслями оставались промышленность, торгово-посредническая деятельность и прочие отрасли экономики. На 01.01.09 г. наибольший удельный вес в ссудной задолженности имело строительство - 39,71%.

По-прежнему в 2011 году приоритетными, в которые отделение направляло кредитные ресурсы, оставались отрасли с наиболее высокими показателями темпа роста: машиностроение (тракторостроение и электроприборостроение), электроэнергетика, пищевая и легкая промышленности. При этом произошли определенные изменения в отраслевой структуре кредитных вложений Банка, связанные с увеличением к январю 2011 года доли промышленности (за счет предприятий машиностроения и приборостроения) - на 12,9%, строительства - на 0,9%, снижением доли сельского хозяйства - на 0,6%, торговли и общественного питания - на 0,5%, транспорта и связи - на 0,3%.

Для более полного структурного анализа кредитного портфеля целесообразно рассмотреть его с точки зрения сроков кредитования. В 2009-2012 гг. проводилась целенаправленная работа по реструктуризации кредитного портфеля банка. Структуру кредитных вложений по юридическим лицам можно рассмотреть, используя данные табл. 2.14.

Таблица 2.14 Структура ссуд, предоставленным юридическим лицам по срокам кредитования за 2010-2012 гг., тыс. руб., %