Анализ движения денежных средств

За анализируемый период структура ссудной задолженности по срокам кредитования достаточно существенно изменилась. Если на 01.01.10 г. первое место по удельному весу в кредитном портфеле занимали краткосрочные, второе - среднесрочные, третье - долгосрочные кредиты, то все последующие отчетные даты характеризовались следующим распределением: на первом месте - краткосрочные, на втором - долгосрочные, на третьем - среднесрочные кредиты.

Из данных таблицы можно видеть, что на все отчетные даты основную долю в ссудной задолженности юридических лиц занимают краткосрочные кредиты. При этом отслеживается тенденция роста удельного веса данной категории ссуд в кредитном портфеле с 69,7 до 92,4%, что в абсолютном выражении составило 1,2 млрд. рублей. Доля долгосрочных кредитов, напротив, практически не изменилась и на 01.01.12 г. составила 3,3%. Удельный вес среднесрочных ссуд, напротив, сильно снизился на 20,5 процентных пункта.

Главным достижением банка в области проведения активно-пассивных операций стали сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях. Традиционно основой привлеченных средств являются средства физических лиц. Средства, привлеченные от юридических лиц, возросли за 2012 год на 11 537,2 тыс. руб. Основной прирост средств юридических лиц сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах. Общий объем кредитных вложений увеличился за анализируемый период на 350 600,4 тыс.руб. и кредитный портфель сложился на 01.01.11 г. в размере 724,8 млн. руб. По-прежнему приоритетным для кредитования оставались отрасли с наиболее высокими показателями темпа рост: машиностроение (тракторостроение и электроприборостроение), электроэнергетика, пищевая и легкая промышленность. При этом произошли определенные изменения в отраслевой структуре кредитных вложений отделения, связанные с увеличением доли промышленности (за счет предприятий машиностроения и приборостроения) – на 12,9 %, строительства – на 0,9 %, снижением доли сельского хозяйства – на 0,6 %, торговли и общественного питания – на 0,5 % транспорта и связи – на 0,3 %. Анализ денежных потоков Банка целесообразно начать с изучения удельного веса денежных средств в структуре оборотных активов и всего имущества за 2010 – 2012 годы (табл. 2.16 и рис. 2.5). Источником анализа является Бухгалтерский баланс ф. № 1 за 2010, 2011 и 2012 годы .

Таблица 2.16 Удельный вес денежных средств КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в структуре активов за 2010 – 2012 гг.