Пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния коммерческого банка

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых:

преобладание их в активах коммерческих банков (удельный вес может составлять до 50-70%);

полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческих банков;

кредитные операции наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлеченные, а не его собственные средства;

способность обеспечить возврат кредита - показатель профессиональной состоятельности персонала банка и его руководства;

размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка - ликвидности и достаточности капитала.

Повышение роли кредита в улучшении финансового состояния, по нашему мнению, будет заключаться в сокращении объема проблемных кредитов и снижении расходов банка на осуществление кредитных операций.

Для сокращения объема проблемных кредитов предлагается внедрить рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в филиале ОАО "Белагропромбанк".

Под рисками банковской деятельности понимается возможность снижения ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Кредитный риск представляет собой возможность нарушения заемщиком своих обязательств в процессе кредитной операции и, как следствие, потерю прибыли, возникновение убытков или снижение ликвидности банка.

Кредитный риск включен Базельским комитетом в группу основных банковских рисков, требующих покрытия капиталом. Это решение основано на изучении практики банков в отношении управления и оценки кредитных рисков.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:

1) степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, то есть имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

2) удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

3) концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

4) внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

5) удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

6) введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);

7) принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

При осуществлении кредитных операций к числу причин, способствующих увеличению кредитного риска, относятся:

невозврат активов, подверженных кредитному риску, и процентов по нему;

необеспечение (неполное обеспечение) активов, подверженных кредитному риску высоколиквидным залогом;

концентрация (чрезмерное сосредоточение) активов, подверженных кредитному риску, у одного кредитополучателя или на одни цели использования;

ошибки персонала (операционный риск);

наличие правового риска, связанного с юридической стороной оформления операций и несоблюдением договоров (контрактов);

некачественный анализ финансового состояния кредитополучателя;

отсутствие постоянного контроля за выданными активами, подверженным кредитному риску.