Заключение
При рассмотрении основ организации и анализа кредитоспособности заёмщиков в ООО КБ "Калуга" основополагающим внутрибанковским документом, определяющим методики оценки финансового положения заемщиков, качества обслуживания долга и оценки кредитного риска, порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности является Кредитная политика банка. Основным принципом Кредитной политики ООО КБ "Калуга" является принцип умеренного консерватизма, направленного на повышение надежности проводимых операций, минимизацию кредитных рисков путем тщательного анализа бизнеса клиентов и оценки качества предоставляемого обеспечения. Задачами Кредитной политики банка являются: достижение максимальной доходности от кредитной деятельности Банка при эффективном управлении кредитными рисками; удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах.
Изучая организационно-финансовую характеристику кредитной организации, выяснили, что приоритетным направлением деятельности ООО КБ "Калуга" является кредитование, в основном малый и средний бизнес. Около 90% кредитных ресурсов банка работают на Калужской земле, и направлены на развитие региона.
Так же рассмотрели основные показатели деятельности, основываясь на этом можно сказать что, в 2010 году ООО КБ "Калуга" продемонстрировал качественный рост основных финансовых показателей, в особенности, объема активов и привлеченных средств. Рост активов был обусловлен увеличением более чем на 14% ссудной задолженности. Чистые процентные доходы за 2010 год составили 30,6 млн. рублей. Размер собственных средств (капитала) банка увеличился за год на 11,4% и составил 243,2 млн. рублей. Показатель достаточности капитала банка Н1 на конец года составил 25,8%. Норматив мгновенной ликвидности Н2 – 117,2%, а норматив текущей ликвидности Н3 — 110,5%. Рентабельность собственного капитала — 5,5%, рентабельность активов — 2,23%.
Выбранный в виде примера для оценки кредитоспособности клиент объекта исследования – ОАО "Автоэлектроника" был оценен при помощи применяемого в рассматриваемом банке анализа риска на основе комбинации количественных и качественных характеристик (количественная и качественная оценка риска) с использованием методики набранных баллов для определения кредитного рейтинга той или иной категории заемщиков.
В результате анализа была вынесена следующая оценка: деятельность предприятия в анализируемом периоде была прибыльна, эффективна и рентабельна. С экономической точки зрения в 2010 году был получен положительный финансовый результат в размере 3,9 млн. рублей. Рентабельная деятельность ОАО "Автоэлектроника" в 2010 году подтверждает не только способность общества покрывать свои затраты за счет доходов от обычной, операционной и внереализационной деятельности, но и получать прибыль, что свидетельствует об экономической целесообразности работы предприятия. С финансовой точки зрения организация является платежеспособной и ликвидной, несмотря на большие объемы привлекаемых источников финансирования. Тип финансовой устойчивости предприятия соответствует среднему финансовому положению.
Как показал проведенный анализ методологии оценки кредитоспособности, в практике региональных банков присутствуют отдельные недостатки в оценке кредитоспособности заемщиков. Это в первую очередь, недостаточное качество внутренних документов банка, регламентирующих оценку кредитоспособности заемщиков, в основном, выражающееся в установлении таких "нормативных" значений коэффициентов, которые невозможно не выполнить, формальный подход к анализу финансового состояния клиента, недостаточный опыт или нежелание взаимодействия с другими банками в целях более полной информированности о заемщике, практическое отсутствие рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика, присутствие субъективизма в оценке кредитоспособности заемщика при использовании банком подходов, основанных на комбинации количественной и качественной оценок.
Анализ существующих теоретических и практических подходов к оценке кредитоспособности заемщиков позволил выработать ряд рекомендаций и предложений по совершенствованию методов анализа кредитоспособности заёмщиков непосредственно в ООО КБ "Калуга", а именно:
ü использовать метод анализа денежного потока на основе отчета о движении денежных средств, который характеризует оборот средств за период и дополнит анализ на основе финансовых коэффициентов, отражающих состояние предприятия на определенную дату;