Принципы банковского кредитования
Полный срок считают от начала использования кредита до его погашения. Под льготным периодом понимают отсрочку погашения займа.
Тем не менее, полный срок не отображает, на протяжении какого времени в распоряжении заемщика была вся сумма займа. Исходя из этого, с целью сравнения эффективности кредитов с разными условиями применяется понятие среднего срока, который показывает, на какой период в среднем приходится вся сумма займа.
Средний срок кредита при равномерном использовании или погашении рассчитывается по формуле:
Тср = 1/2 Писп + Пльг + 1/2 Ппог (1.2)
Средний срок кредита при неравномерном использовании или погашении рассчитывается по формуле:
НЗ1 + НЗ2 + . . . + Нn
Тср = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ , (1.3)
лимит (сумма) кредита
где НЗ - непогашенная задолженность (на определенную дату).
Средний срок кредита, как правило, меньше чем полный. Они совпадают, если кредит предоставляется сразу в полном объеме и погашается единовременно. Если использование и погашение кредита происходит неравномерно, то определить средний срок по указанной формуле можно лишь приблизительно.
Фактическая продолжительность периода пользования займом устанавливается от даты его предоставления включительно по дату полного возвращения.
Обязательства банка относительно условий предоставления кредита можно сформулировать в виде:
1. срока одноразового предоставления кредита;
2. периода, на протяжении которого этот заем будет выдан;
3. графика постепенного предоставления кредита.
В мировой практике применяются такие методы расчета момента начала погашения кредита:
1) дата первой поставки;
2) дата каждой поставки;
3) дата последней поставки;
4) средневзвешенная дата поставки;
5) дата окончания шефмонтажных работ, или пуска оснащения в эксплуатацию;
Банки могут предоставлять отсрочку возвращения займа, взимая за это повышенный процент. От соблюдения принципа срочности кредита зависит возможность предоставления новых кредитов, поскольку одним из важных кредитных ресурсов являются возвращенные займы. Нарушение принципа срочности кредита находит отражение в перерастании срочной кредитной задолженности в просроченную. При нарушении сроков возвращения и наличия просроченной задолженности новые кредиты таким фирмам, как правило, не предоставляются.
Принципы возвратности, срочности и платности означают, что кредит может быть возвращен заемщиком в оговоренный в договоре срок с соответствующей уплатой за его пользование.
Принцип платности. В условиях рыночного отношения ссудный процент является объективным атрибутом кредита, его составным звеном, поскольку кредитная операция - это акт коммерческой продажи на определенный срок денежного средства. За счет процентов банки покрывают свои затраты и получают прибыль.
Определяя общую сумму затрат на обслуживание кредита, необходимо рассчитать его полную стоимость. Стоимость кредита состоит из:
− основных элементов: суммы, которые выплачиваются непосредственно кредитору, проценты, затраты на оформление залога, комиссии;
− дополнительных элементов: деньги, которые выплачиваются заемщиком третьим лицам, в частности, за гарантию или поручительство;
− скрытых элементов: элементы, связанные с получением и использованием кредита, которые не вошли в кредитное соглашение: вынужденные депозиты в определенном проценте от займа; потери, вызванные потребностью страхования кредита и т.п.
В мировой банковской практике вознаграждение банка за кредит состоит из двух главных элементов: процента за пользование займом и комиссии за открытие кредитной линии (commitment fee), которая учитывает затраты, связанные с оформлением займа, проверкой его обеспечения, анализом кредитоспособности и индексацией платежей.