Принципы банковского кредитования

Принципы кредитования ¾ основные положения банковской системы, которые определяют процесс кредитования. К основным принципам кредитования, каких должны придерживаться как кредиторы так и заемщики, принадлежат: целевой характер, возвратность, срочность, платность и обеспечение кредита.

Целевой характер означает, что выданный кредит должен использоваться на достижение целей, очерченных в кредитном договоре. Цели определяются на основании представленных заемщиком хозяйственных договоров (контрактов), бизнес-планов, целевых программ или проектов. Кроме того, предоставляя кредит клиенту, банк должен убедиться, что цели использования займа предусмотрены Уставом фирмы.

Принципы целевого использования тесно связаны с риском предоставления кредита. Чтобы оценить кредитный риск банк анализирует реальность освоения проекта, под который берется заем, исследуется уровень ожидаемой в будущем рентабельности проекта, способность заемщика реализовать проект и получить прибыль, за счет которой и будет возвращен кредит.

При решении вопроса о предоставлении кредита под коммерческое соглашение банк рассматривает характеристику (сертификацию) товара, который будет куплен и возможность его реализации на рынке, или экономический эффект от использования товаров, приобретенных за счет кредита.

Принцип возвратности кредита. Особенность кредитного метода инвестирования состоит в том, что он не только предусматривает возвращение полученного займа, но и уплаты ссудного процента. Поэтому возвращение кредита обусловлено как кредитоспособностью заемщика, так и наличием у него документально подтвержденных (проверяется на этапе предоставления заявления на получение займа) и фактически существующих (что выясняется на протяжении кредитного периода) источников поступления денежных доходов, которые остаются после покрытия текущих затрат и могут использоваться для погашения задолженности и выплаты процентов за пользование кредитом. Кроме прибыли, кредиты могут погашаться за счет других источников: выручки от реализации имущества, взятого банком в залог, гарантии или поручительства третьего лица, страховых возмещений.

Способность клиента своевременно возвращать займы банка оценивается путем анализа баланса хозяйственной организации на ликвидность, эффективность использования производственных фондов, а также путем изучения перспективы развития хозяйства и способности клиента к инновациям.

Срочность. Кредит предоставляется на определенный срок, обусловленный в кредитном договоре. Условие предоставления займа на определенный срок может быть сформулировано в кредитном договоре в виде:

1) установление срока полного возвращения займа;

2) установление графика возвращения займа;

3) установление продолжительности периода пользования займом.

Срок кредита зависит от многих факторов:

1. целевого назначения кредита;

2. соотношения спроса и предложения на кредиты;

3. суммы кредита;

4. национального законодательства;

5. традиционной практики кредитования;

6. кредитной политики банка;

7. характера производственной деятельности заемщика, и скорости оборота оборотного капитала. Кредиты на техническое перевооружение и расширение действующих предприятий, и их реконструкцию предоставляются в границах нормативных сроков строительства, овладения и окупаемости объекта.

Для определения эффективности кредита рассчитывают его полный и средний сроки.

Полный срок кредита рассчитывается по формуле:

Тп = Писп. + Пльг. + Ппог , (1.1)

где Тп - полный срок кредита, Писп. - период использования, Пльг. - льготный период, Ппог. - период погашения.