Формы, виды и функции кредита
Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц. Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее – непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства. В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов.
По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков.
Сущность кредита, как экономической категории проявляется через его функции. Но прежде, чем выявить функции кредита, необходимо понять, по каким критериям определяются его формы и виды и чем отличаются данные понятия.
В общепринятом понимании форма – это внешнее, наиболее общее проявление определенного предмета или явления, которое хотя внутренне и связано с их сущностью, но не раскрывает ее.
Наиболее общим проявлением кредита, в котором не раскрывается его сущность и внутренняя структура, является форма заемной стоимости, в которой она двигается между кредитором и заемщиком. Таких форм может быть две – товарная и денежная, которые являются равноправными и равнозначными, по сути двумя проявлениями единой формы – стоимостной.
Эти две формы являются взаимосвязанными и, по сути, дополняют друг друга, то есть, ссуды, предоставленные в товарной форме, могут погашаться в денежной, и наоборот.
В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (лизинг), предоставлении вещей в прокат и т.д. В некоторых случаях погашение ссуд осуществляется в денежной форме, что дает основание говорить о смешанной (товарно-денежной) форме кредита. Но, на наш взгляд, так ставить вопрос можно лишь обсуждая конкретную ссуду, так как сам кредит – это процесс непрерывного движения стоимости, и выделения двух его форм вполне достаточно для того, чтобы понять, что собой представляет данная экономическая категория, как процесс.
Как правило, в денежной форме предоставляют свои ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и т.д. Широко использует денежную форму кредита и население – при размещении сбережений в банковские депозиты, получение ссуд у банков и т.д. Таким образом, денежная форма имеет наиболее распространенную сферу использования, что определено преимущественно денежной формой современной экономики и перераспределяющим назначением самого кредита.