Оценка кредитоспособности ОДО "Синтез" и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия

По результатам анализа ОДО "Синтез" присвоен кредитный рейтинг А.

Задолженность по испрашиваемому кредиту классифицируется по 1 группе риска как обеспеченная без признаков финансовой неустойчивости и иной негативной информации. Создание резерва на покрытие возможных убытков по активным операциям не требуется.

По результатам проведенного анализа кредитный работник сделал положительный вывод о целесообразности выдачи кредита в сумме 20000000 белорусских рублей.

Данный вопрос выносится на решение кредитного комитета.

Кредитный комитет вынес положительное решение о выдачи кредита ОДО "Синтез". Филиалом ОАО "Белагропромбанк" направляется письмо-намерение ОДО "Синтез" о том, что он согласен выдать ему кредит, а также условия предоставления кредита.

Следующей стадией кредитного процесса является заключение между филиалом ОАО "Белагропромбанк" и ОДО "Синтез" кредитного договора (Приложение З) и договора залога. К кредитному договору прилагается график погашения кредита.

Кредитный договор содержит:

общие условия кредитования: сумма кредита, процентная ставка за пользование кредита, срок предоставления и погашения кредита, порядок выдачи и погашения кредита;

обязательства кредитодателя и кредитополучателя;

права кредитодателя и кредитополучателя;

ответственность сторон;

срок действия договора;

порядок разрешения споров;

прочие условия;

юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

После заключения кредитного договора и договора залога между филиалом и ОДО "Синтез" кредитный работник производит выдачу кредита, а также формирует кредитное досье кредитополучателя.

На протяжении 11 месяцев кредитный работник филиала осуществляет обслуживание кредита, которое включает:

контроль за финансовым положением ОДО "Синтез";

контроль за погашением ОДО "Синтез" кредита и уплатой им начисленных процентов в сумме и сроки, определенные кредитным договором;

контроль за целевым использованием кредита;

контроль за сохранностью имущества, находящегося в залоге;

ежедневный контроль за движением денежных средств по текущему счету ОДО "Синтез", наличием неудовлетворенных претензий к нему.

Таким образом, пройдя все этапы кредитного процесса, ОДО "Синтез" получило кредитную поддержку от филиала ОАО "Белагропромбанк".

Проведем анализ влияния этого кредита на финансовую устойчивость общества.

Поскольку финансовое состояние предприятия характеризуют такие показатели, как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, рассчитаем значения этих показателей на момент окончания срока кредитования и сравним со значениями этих показателей на начало периода кредитования. Расчет и динамику этих показателей представлен в таблице 20.

Таблица 20 - Показатели финансового состояния ОДО "Синтез" на начало и конец срока кредитования (Приложение И, К)

Из данных таблицы 20 можно сделать вывод, что коэффициент текущей ликвидности за анализируемый период снизился, но остался выше нормативного значения (2,46%). Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами также снизился. Однако значение этого показателя осталось выше нормативного значения (0,63%).