Анализ кредитной деятельности филиала ОАО "Белагропромбанк"

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. В таблице 7 представлены все необходимые для анализа показатели (Приложение В).

Другим стабильным источником, является комиссионный доход. При этом предпочтительно, чтобы комиссионный доход превышал комиссионный расход. В противном случае образуется "бремя", которое будет поглощать часть процентной маржи. На протяжении 2007 - 2009 гг. комиссионный расход увеличивается. Превышение комиссионного дохода над комиссионным расходов не только компенсируют падение процентной маржи, но и являются факторами роста чистой прибыли, источниками дополнительных отчислений в резерв на покрытие потерь по ссудам и перекрытия роста налоговых платежей.

Из данных таблицы видно, что к концу 2009 года банк вышел на рентабельную работу. Так прибыль банка за год составила 681,8 млн. руб. Это произошло в основном благодаря превышению темпов роста доходов банка над темпами роста расходов банка. Однако, ввиду значительного роста непроцентных расходов на 87,8%, в частности прочих банковских расходов в 2,4 раза, банк потерял 21820,6 млн. руб. прибыли. Как видно из таблицы, практически по всем статьям непроцентных доходов/расходов банка сальдо - отрицательное. Между тем, образование прибыли у банка произошло благодаря значительному удельному весу процентных доходов в структуре доходов банка. То есть структура доходов является традиционной для банка.

Для характеристики эффективности кредитной деятельности филиала рассчитаем показатель удельного веса кредитов, приносящих доход в виде процентов в общей сумме актива. Норматив данного показателя менее 0,6.

К (2007) = 12305,3/157002= 0,078

К (2008) = 22401,8/ 267426,5= 0,08

К (2009) = 45969,5/ 777791,6= 0,06

В 2009 году показатель равен нормативному значению, следовательно, можно считать, что у банка имеются резервы для качественного улучшения структуры доходов.

Таким образом, анализ доходов в 2007 - 2009 гг. показал, что основными источниками дохода явились процентные доходы по кредитам юридических и физических лиц и комиссионные доходы по операциям с клиентами. За счет доходов филиала покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Проведем анализ прибыли филиала ОАО "Белагропромбанк". Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами.

Расчет коэффициента прибыльности филиала представлен в таблице 8 (Приложение Б, В).

Таблица 8 - Расчет коэффициента прибыльности филиала ОАО "Белагропромбанк" - ГОУ за 2007 - 2009 гг.

Из данных таблицы 8 можно сделать вывод, что значительное увеличение прибыли наблюдается в 2009 году. Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента заметно увеличилось в 2009 году, данное снижение произошло за счет значительного увеличения размера активов.

Таким образом, в 2009 году филиал банка вышел на рентабельную работу, так, прибыль отчетного года составила 681,8 млн. руб. в то время как в 2008 году у банка был убыток в размере 2441,9 млн. руб

Далее проанализируем рентабельность филиала. Рентабельность (прибыльность) филиала является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Расчет показателей рентабельности филиала ОАО "Белагропромбанк" представлен в таблице 9.