Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками организации

3. Необходимо обеспечить рациональную инкассацию дебиторской задолженности банка. Можно рекомендовать организацию эффективной договорной работы с контрагентами, в том числе – различные пени и штрафы в отношении дебиторов за просрочку платежей. Также рекомендуется использование различных финансовых схем (факторинг, расчет векселями и т.д.) для мобилизации финансовых ресурсов.

Эффективность данной меры оценивается в 5 % положительного денежного потока по банковской деятельности, уровень штрафных санкций оценивается в 1,5 % прочих поступлений по финансовой деятельности.

4. Необходима переориентация с приоритетного инвестирования в финансовые ресурсы на приоритетное финансирование основной деятельности. Оптимальным решением будет размещение в финансовых вложениях только временно свободных денежных средств.

За счет указанных мероприятий будет обеспечено увеличение положительного денежного потока по основной деятельности на 12,5 %.

Таким образом, объективными показателями эффективности предлагаемых мероприятий являются следующими:

1. Обеспечивается положительный денежный поток по основной деятельности, его величина составит 70369 тыс. руб. Увеличение по сравнению с 2012 г. – на 4633 тыс. руб.

2. Обеспечивается оптимизация отрицательного денежного потока по банковской деятельности на 62792 тыс. руб. по сравнению с 2012 г. и 918 тыс. руб. – по сравнению с прогнозом на 2013 г., при этом не происходит уменьшения стимулирующих выплат работникам.

3. Уменьшается потребность в привлечении дополнительных краткосрочных кредитов и займов на 5496 тыс. руб. по сравнению с прогнозом на 2013 г.

Для совершенствования управления денежными потоками банка можно рекомендовать:

1. Организацию текущего контроля денежных потоков. Оптимально организовать текущий контроль денежных потоков для обеспечения постоянного мониторинга поступлений и направлений расходования средств. Организуется силами главного бухгалтера. Преимущество текущего контроля денежных потоков состоит в возможности корректировок в режиме реального времени, кроме того, обеспечивается лучшая управляемость денежными потоками.

2. Использование системы нормирования финансовых средств. В качестве основы для контроля отрицательных финансовых потоков по текущей деятельности необходимо внедрение системы нормативов расходования средств. Также элементом системы контроля отрицательных потоков денежных средств будет система договоров с контрагентами, которая обеспечит рациональное ценообразование на услуги. За счет предлагаемых мероприятий процесс распределения отрицательных денежных потоков по текущей деятельности становится контролируемым.

3. Использование система контроля расчетов с контрагентами. Поскольку одной из ключевых проблем банка является несвоевременное поступление дебиторской задолженности, необходимо обеспечить постоянный контроль каждого из дебиторов банка, а также предусматривать санкции за несвоевременные платежи. Элементом контроля денежных потоков от дебиторов также должно стать взаимодействие с банком России по использованию различных финансовых схем.

4. Определение оптимальной для организации финансовой стратегии. Руководство должно четко определить стратегию управления денежными потоками. Кроме того, должны быть предусмотрены все элементы контроля денежных потоков. Основной стратегии должно стать определение стратегического направления финансирования – основная деятельность или финансовые активы.