Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками организации

Проведенный анализ по управлению денежными потоками КБ "Альта-Банк" (ЗАО) выявил следующие ключевые проблемы в управлении денежными потоками в организации:

1. Снижение положительных денежных потоков по основной деятельности, формируемых за счет банковских услуг.

2. Отсутствие возможности управления отрицательными потоками денежных средств по основной деятельности.

3. Высокий уровень зависимости платежеспособности банка от поступлений дебиторской задолженности при одновременном наличии проблем с инкассацией дебиторской задолженности.

4. Ориентированность руководства банка на финансирование за счет свободных денежных средств инвестиций в финансовые, а не в реальные активы.

Для решения указанных проблем предлагается следующее:

1. Первоочередной мерой по стабилизации денежных потоков банка должно стать развитие банковской деятельности. Приоритетным направлением должно стать расширение объема банковских операций.

Как показывает практика работы банковских организаций, одной из проблем является стремление к работе на максимально широком рынке банковских услуг. Как следствие, снижается качество предоставляемых, поскольку персонал банка зачастую не имеет необходимого опыта выполнения тех или иных банковских услуг. Другим негативным нюансом подобного подхода является реализация низкомаржинальных услуг. В целом, следствием широкого профилирования деятельности банка при отсутствии необходимых ресурсов является уменьшение спектра предоставляемых услуг за счет неэффективного распределения финансовых ресурсов. Подобная ситуация наблюдается и в КБ "Альта-Банк" (ЗАО).

Следовательно, расширению поступлений по основной деятельности банка будет способствовать выделение профильных подразделений в организационной структуре управления по видам предоставляемых услуг и специализация на конкретных видах банковских услуг. При этом необходимо обеспечивать активное продвижение услуг банка, ориентируясь не только на рекламу, но принимая участие в различных выставках и ярмарках, а также в тендерах государственных и коммерческих структур.

Таким образом, поступления по основной деятельности банка обеспечиваются, прежде всего, за счет концентрации усилий на развитии основной деятельности. Объективно в предыдущие годы в банке этого не наблюдалось.

Оценить прирост положительного денежного потока по основной деятельности за счет предлагаемых мероприятий можно на уровне 25% относительно прогнозного значения.

2. Повышение эффективности управления оттоком средств по основной деятельности обеспечивается за счет введения жесткого нормирования и учета всех ресурсов, используемых при осуществлении банковских услуг. Рекомендуется также подбор постоянных контрагентов для обеспечения более эффективного планирования ценообразования по услугам предоставляемым банком.

Оценить положительный эффект от мероприятий по данному направлению можно в виде снижения на 19 % уровня отрицательного денежного потока по банковской деятельности к положительному денежному потоку (на данную величину снижается доля положительного денежного потока по основной деятельности, распределяемого в пользу контрагентов в виде отрицательного денежного потока). Исключение составляют расходы на оплату труда и процентные платежи. Расходы на оплату труда выполняют стимулирующую функцию, поэтому должны быть увеличены, процентные платежи фиксированы и не могут быть изменены.