Анализ финансовых результатов деятельности Банка ВТБ 24 в области потребительского кредитования

В 2006 г. 86,2% всей ссудной задолженности относились ко II категории качества (с нормальным обслуживанием долга, достаточным обеспечением и удовлетворительной кредитоспособностью заемщика), в 2007 г. доля стандартных ссуд составила 84,1%, но при этом существенно увеличилась доля стандартных суд высшего качества (I категории) с 4,8% в 2006 г. до 7,8% в 2007 г.

Анализ качества розничного ссудного портфеля банка по структуре классифицированных ссуд представлен на рис. 2.8.

Рис. 2.8. Структура кредитного портфеля банка по качеству классифицированных ссуд

Для того, чтобы оптимизировать соотношение риска и доходности, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. С этой целью целесообразно определить некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2004 и 2004 годы[36]:

1) Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход:

(2.8)

2) Коэффициент использования депозитов:

(2.9)

3) Коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

(2.10)

4) Уровень потерь по ссудам, показывающий, какая часть ссудного портфеля является для банка убыточной:

(2.11)

5) Уровень чистых списаний по ссудам, показывающий, какая часть кредитного портфеля не принесла чистых убытков банку вследствие использования резерва на возможные потери по ссудам:

(2.12.)

6) Уровень просроченных ссуд, показывающий долю кредитного портфеля, которая потенциально увеличивает кредитный риск:

(2.13.)

7) Уровень рискованности ссуд, показывающий долю ссуд, классифицированных по наиболее высокому уровню риска:

(2.14.)

8) Коэффициент защищенности от кредитного риска, показывающий уровень созданных резервов на возможные потери по ссудам по отношению к объему полной ссудной задолженности:

(2.15.)

9) Доходность кредитного портфеля, показывающая уровень процентных доходов, генерируемых по полной ссудной задолженности кредитного портфеля:

(2.16.)

10) Маржа, скорректированная на риск, показывающая величину прибыльности кредитных операций с учетом кредитного риска:

11) Коэффициент утраченной выгоды по кредитному портфелю, характеризующий отношение суммы потерь процентов по кредитам к сумме фактически полученных процентных доходов по кредитам:

(2.18.)

12) Уровень обеспеченности кредитного портфеля банка, показывающий отношение стоимости принятого обеспечения к объему кредитного портфеля банка:

(2.20.)

Расчет указанных показателей представлен в табл. 2.15.

Таблица 2.15. – Анализ кредитного риска розничного кредитования в банке «ВТБ 24»