Кредитная политика коммерческого банка

Для осуществления анализа кредитной деятельности банка с точки зрения риска необходимо учитывать следующие показатели:

1. Общий объем кредитов, рассчитанный как сумма остатков по ссудным счетам предприятий, физических лиц и банков;

2. Средние процентные ставки по группам ссуд;

3. Объем крупных кредитов, выданных банками;

4. Объем ссуд;

5. То же по инсайдерам и группам взаимосвязанных заемщиков;

6. Объемы и удельные веса групп кредитов с различным риском.

Остановимся более подробно на некоторых моментах. Под качеством кредита понимается степень кредитного риска, присущая данной ссуде. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее не возврата или задержки погашения и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка – это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам.

Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд анализ качества кредитного портфеля даст руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами и, наконец, управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций банка рассчитываются следующие коэффициенты.

1) Объем кредитных вложений в общем итоге баланса рассчитывается по формуле 1.

, (1)

где Окв – объем кредитных вложений в общем итоге баланса;

С – сумма кредитов (остатки ссудной задолженности);

Вб – валюта баланса (общая сумма активов (пассивов) по данным бухгалтерского учета, должна быть одинакова по активу и по пассиву баланса).

2) Сумма доходов, полученных от проведения ссудных операций, может быть определена по формуле 2.

, (2)

где Дкв – доходы от кредитных вложений;

Пп – полученные проценты;

Да – общие доходы банка от активных операций.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно провести с помощью следующих коэффициентов:

1) Прибыльность кредитного портфеля рассчитывается по формуле 3.

, (3)

где Дчк – чистый доход от кредитов;

С – средний остаток ссудной задолженности.

2) Прибыль от кредитов в расчете на капитал определяется по формуле 4:

, (4)

где К – средний уровень капитала в банке.

3) Оценка качества управления работающими активами производится по формуле 5.

, (5)

где Ад – активы, приносящие доход (средний остаток).

4) Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции рассчитывается по формуле 6.

, (6)

где Д – депозиты;

В – вклады;

С – средний остаток ссудной задолженности.

5) Загруженность активов кредитами определяется по формуле 7.

, (7)

где А – активы.

6) Коэффициент нормы допустимости потерь по кредитам рассчитывается по формуле 8.

, (8)

где РВПС – резерв на возможные потери по ссудам.

7) Коэффициент использования резерва на покрытие убытков по ссудам может быть определена по формуле 9.