Оценка кредитоспособности ОДО "Синтез" и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия

Рассмотрим организацию краткосрочного кредитования в филиале ОАО "Белагропромбанк", а также оценку кредитоспособности предприятия на конкретном примере.

22 февраля 2008 года ОДО "Синтез" обратилось с ходатайством в филиал ОАО "Белагропромбанк" о выдаче кредита в хозяйственную деятельность в сумме 20000000 белорусских рублей сроком на 11 месяцев для расчетов с поставщиками с уплатой 14% годовых. В обеспечение исполнения обязательств ОДО "Синтез" предлагает товары в обороте на сумму 34157399 белорусских рублей.

В первую очередь кредитный работник филиала знакомит представителя ОДО "Синтез" с порядком и условиями предоставления кредита, а также с перечнем документов, которые необходимо представить в филиал.

В течение нескольких дней ОДО "Синтез" представляет в филиал следующие документы:

копию приказа о назначении на должность директора и главного бухгалтера общества;

копию лицензии №34010/018172 на право осуществления розничной торговли:

копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему за 2007 год с расшифровкой отдельных статей;

справку об отсутствии счетов в других банках;

прогноз движения денежных средств на 2008 год;

реестр товарно-транспортных накладных по РУП "Гомельхлебпром" хлебозавод №4 за февраль 2008 года;

перечень предлагаемого в залог имущества по результатам внутренней оценке предприятия.

Далее кредитный работник на основании представленных документов, комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности общества, его потребности в кредитных средствах, перспектив полного и своевременного погашения кредита, анализа достаточности предлагаемого обеспечения исполнения обязательств осуществляет подготовку заключения о целесообразности выдачи ОДО "Синтез" запрашиваемого кредита.

Для оценки кредитоспособности предприятия и подготовки заключения о целесообразности выдачи кредита кредитный работник руководствуется Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов РБ, Министерством экономики РБ, Министерством статистики и анализа Рб от 8 мая 2008 года №79/99/50 и Инструкцией по определению кредитного рейтинга организаций (в ред. Решения Правления ОАО "Белагропромбанк" от 13.03.2008 Протокол №18).

В заключение включаются следующие вопросы:

описание кредитуемого мероприятия, а также общие сведения о кредитополучателе;

кредитная история ОДО "Синтез";

анализ финансового состояния общества за 2007 год и на 01.01.2008 года;

заключение по определению кредитного рейтинга ОДО "Синтез";

анализ денежных потоков ОДО "Синтез" за 2007 год;

вывод кредитного работника.

Рассмотрим более подробно каждый вопрос.

В первой части заключения о целесообразности выдачи кредита дается характеристика кредитной сделки: сумма кредита, срок, цели, стоимость, обеспечение, а также общие сведения о кредитополучателе.

ОДО "Синтез" обратилось в филиала ОАО "Белагропромбанк" - Гомельское областное управление с ходатайством о предоставлении кредита в сумме 20000000 белорусских рублей сроком на 11 месяцев для расчетов с поставщиками за полученные товары с уплатой 14% годовых. В обеспечение предлагаются товары в обороте на сумму 34157399 рублей.

Общие сведения о кредитополучателе указаны в таблице 15.

ОДО "Синтез" находится на расчетно-кассовом обслуживании в филиале ОАО "Белагропромбанк" с 03.07.2006 г.

Кредитом банка общество пользовалось в 2006 году. Кредит в сумме 20,2 млн. рублей погашен своевременно. Размер установленного лимита совокупной суммы требований к кредитополучателю - 10 тысяч долларов, решение кредитного комитета от 05.05.2006 г. №52. По состоянию на 27.02.2008 г. задолженность по кредитам и иным активным операциям отсутствует.

Таблица 15 - Общие сведения о кредитополучателе ОДО "Синтез"