Анализ основных финансовых показателей
Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.
Таблица 2.5 Показатели ликвидности банка
|
Показатели |
Предельно допустимое значение |
1.01.2012 |
1.01.2011 |
|
Норматив мгновенной ликвидности |
не менее 20% |
38,9 |
22,5 |
|
Норматив текущей ликвидности |
не менее 70% |
52 |
48,4 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности |
не более 120% |
0 |
0 |
Анализ этих показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 2.5. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.
На основании таблицы 2.6. проанализируем структуру активов Банка в зависимости от степени риска.
Таблица 2.6 Структура активов банка по степени риска
|
Группы риска активов |
1.01.2012 |
1.01.2011 |
|
I. |
27,1 |
20 |
|
II. |
- |
- |
|
III. |
- |
- |
|
IV. |
7,4 |
9,5 |
|
V. |
65,5 |
70,5 |
|
Всего |
100 |
100 |
|
Сводный риск активов |
70,7 |
77,4 |
Данные таблицы 2.6. свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов. Сводный риск активов на 1 января 2011 года составил 77,4% от размера активов, на 1 января 2012 года – 70,7%. У банка не очень удачное распределение активов по группам риска. Из этого вытекает. Что филиал недостаточно диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном, однотипными операциями - по кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска.
Таблица 2.7 Структура "работающих" активов" (%)
|
Активы |
1.01.2011 |
1.01.2012 |
Отклонение |
|
I. Ссуды банка |
93,9 |
94,7 |
-0,8 |
|
1.Межфилиальные кредиты проданные. |
17,1 |
22,0 |
+4,9 |
|
2.Учтенные векселя в портфеле банка. |
7,1 |
9,6 |
+2,5 |
|
3.Краткосрочные кредиты юридическим лицам. |
65,6 |
54,7 |
-10,9 |
|
4.Долгосрочные кредиты юридическим лицам. |
- |
6,5 |
+6,5 |
|
5.Долгосрочные кредиты физическим лицам. |
1,4 |
1,2 |
-0,2 |
|
6. Потребительские кредиты. |
2,7 |
0,7 |
-2,0 |
|
II.Операции с ценными бумагами. |
6,1 |
5,3 |
-0,8 |
|
Итого |
100 |
100 |
- |