Анализ финансового состояния банка
Для получения более объективной оценки баланса проведем его горизонтальный и вертикальный анализ. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности, в том числе и баланса банка, состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях финансовой отчетности и помочь руководству банка принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.
Горизонтальный анализ заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).
Таблица 1 - Аналитическая таблица горизонтального анализа баланса банка ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года
(тыс. руб.)
|
№ |
Наименование статьи |
данные на 01.01.2008 |
данные на 01.01.2009 |
Изменение | |
|
в тыс. руб. |
в % | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Активы | |||||
|
1 |
Денежные средства |
5 711 379 |
7 425 572 |
+1 714 193 |
+30,01 |
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
13 251 594 |
20 496 108 |
+7 244 514 |
+54,7 |
|
2.1. |
Обязательные резервы |
6 875 045 |
14 038 509 |
+7 163 464 |
+104,2 |
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
20 682 328 |
17 159 434 |
-3 522 894 |
-17,03 |
|
4 |
Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
6 694 026 |
19 199 153 |
+12 505 127 |
+186,8 |
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
185 372 569 |
292 992 734 |
+107 620165 |
+58,1 |
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
10 939 437 |
958 579 |
- 9 980 858 |
-91,2 |
|
7.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
5 401 002 |
5 772 081 |
+371 079 |
+6,9 |
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
601 577 |
861 322 |
+259 745 |
+43,2 |
|
9 |
Прочие активы |
2 581 530 |
5 311 843 |
+ 2 730 313 |
+105,8 |
|
10 |
Всего активов |
258 110 487 |
384 215 335 |
+126 104 848 |
+48,9 |
|
2. Пассивы | |||||
|
11 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 |
Средства кредитных организаций |
21 965 829 |
33 542 038 |
+11 576 209 |
+52,7 |
|
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
131 815 628 |
199 728 399 |
+ 67 912 771 |
+51,5 |
|
13.1 |
Вклады физических лиц |
59 442 943 |
68 142 629 |
+ 8 699 686 |
+14,6 |
|
14 |
Выпущенные долговые обязательства |
13 788 443 |
38 238 412 |
+24 449 969 |
+177,3 |
|
15 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки |
0 | |||
|
16 |
Прочие обязательства |
7 195 340 |
9 475 995 |
+2 280 655 |
+31,7 |
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
434 056 |
369 998 |
- 64 058 |
-14,8 |
|
18 |
Всего обязательств |
234 642 239 |
349 497 471 |
+114 855 232 |
+49 |
|
3. Источники собственных средств | |||||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
6 803 605 |
7 197 955 |
+ 394 350 |
+5,8 |
|
19.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
6 803 605 |
7 197 955 |
+ 394 350 |
+5,8 |
|
19.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
19.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
20 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
Эмиссионный доход |
7 628 919 |
13 859 649 |
+623 073 |
+81,7 |
|
22 |
Переоценка основных средств |
53 |
8 |
-45 |
-85 |
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
- |
-69390 |
- |
- |
|
24 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
9 573 007 |
13 765 003 |
+4 191 996 |
+43,8 |
|
25 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
-537 336 |
-35 361 |
-501 975 |
-93,4 |
|
26 |
Всего источников собственных средств |
23 468 248 |
34 717 864 |
+112 496 616 |
+48 |
|
27 |
Всего пассивов |
258 110 487 |
384 215 335 |
+126 104 848 |
+48,9 |
|
4. Внебалансовые обязательства | |||||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
102 549 875 |
159 690 247 |
+57140372 |
+55,7 |
|
29 |
Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией |
22 315 152 |
18 613 613 |
-3 701 539 |
-16,7 |