Информационно-методическая основа формирования кредитного портфеля

Первый этап – проводится исследование факторов внешней и внутренней среды, которые непосредственно влияют на величину кредитного портфеля, так как внешняя среда влияет на величину спроса на кредитные услуги, а внутренняя среда позволяет оценить возможности банка удовлетворить спрос на данный вид услуг (п. 2.1).

Второй этап – планируется объём кредитных вложений методом процентного прироста клиентской базы.

Третий этап – планируется структура кредитного портфеля банка на основе разработанных руководством лимитов банка.

Четвёртый этап – предполагает оценку сформированного кредитного портфеля с учётом наиболее приемлемой технологии кредитования, то есть рассчитываются процентные доходы и определяется доходность кредитного портфеля.

Для планирования величины кредитного портфеля используется мeтод прироста клиентской базы. План крeдитного портфеля сoставляется поквартально. Это oбеспечивает гибкoсть планирoвания и вoзможность его кoрректировки.

Для определения величины кредитного портфеля в первом квартале используют формулу 2.2

КП1 = СЗкг *%прпл, (2.2)

где КП1 – объем кредитных вложений в первом квартале, тыс. руб.

СЗкг – величина ссудной задолженности на конец года, тыс. руб.

%прпл – плановый процент прироста клиентской базы, %.

СЗсзкг = Осзнг + Квв – Кпгкг, (2.3)

где СЗсзнг – остаток ссудной задолженности на начало года, тыс. руб.;

Квв – вновь выданные кредиты в отчётном периоде, тыс. руб.;

Кпгкг – погашено кредитов на конец отчётного периода, тыс. руб.

Для расчета планового процента прироста клиентской базы используют формулу 2.4

%пл = Vплнг / СЗкг * 100, (2.4)

где Vплнг – плановый объем кредитных вложений на начало года, тыс. руб.

Предполагаемый объём кредитных вложений на начало года определяется по кредитным заявкам, которые банк планирует удовлетворить. Для этого используется методика определения класса кредитоспособности клиента.

Данная методики заключается в расчёте баллов кредитной заявки через анализ и количественную оценку показателей привлекательности кредитной заявки в следующей последовательности:

1.Собираются все показатели кредитной заявки на основе фактических данных баланса, отчёта и прибыли, кредитной заявки, информации об истории клиента и его менеджерах;

2.Разрабатывается методика их количественного измерения и определяется область допустимых значений. Количественное измерение показателей разрабатывается банком на основе опыта работы банковской системы в целом, а также на основе собственного опыта работы;

3.Методом экспертных оценок определяются рейтинги показателей;

4.Рассчитываются баллы кредитной заявки (Б) как сумма произведений класса кредитоспособности (Кл) на рейтинг каждого показателя (Р):

Б = Кл*Р (2.5)

Для принятия решения об удовлетворении кредитной заявки устанавливается область значений суммы баллов, в пределах которой будут удовлетворяться кредитные заявки. Область значений устанавливается на основе ресурсных возможностей банка, а также уровня риска, который банк готов на себя принять.

Определение величины кредитных вложений в последующие периоды производится по формуле 2.6

КПn = КП(n-1) *%прпл, (2.6)

где КПn – объем кредитных вложений в n-ом квартале, тыс. руб.

КП(n-1) – объем кредитных вложений в предыдущем квартале, тыс. руб.

Чтобы определить совокупную величину кредитного портфеля на плановый период, и тем самым определить величину кредитных вложений, которую необходимо обеспечить, то есть определить объем источников кредитования, используют формулу 2.7

КП = S КПn, (2.7)

где КП – совокупная величина кредитного портфеля на плановый год, тыс. руб.

Оценка сформированного кредитного портфеля производится на основе расчета процентных доходов и расходов. Для расчета процентных доходов используют формулу 2.8

Дох% = КП *%ставкапл + ДБП, (2.8)

где Дох% – процентный доход от размещения кредитных вложений, тыс. руб.;

КП – совокупная величина кредитного портфеля на плановый год, тыс. руб.;

%ставкапл – плановая процентная ставка;

ДБП – доходы будущих периодов, тыс. руб.

Величина плановой процентной ставки устанавливается экспертным путем. При установлении учитывается темп инфляции, изменение учетной ставки ЦБ РФ и процентный риск.