Оценка эффективности банковского кредитования

Ресурсы банка – представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. При этом в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т.к. они уже не запас (возврат кредита – рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов.

Анализ банковских ресурсов состоит из анализа его ресурсной базы и целесообразности размещения ресурсов. Главная задача такого анализа – оптимизация структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли и обеспечения ликвидности. Актив и пассив бaланса тесно связaны друг с другом. Выходя на рынки кредита, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д. Поэтому, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Банки могут осуществлять активные операции в пределах имеющихся ресурсов.

Основным источником ресурсной базы банка являются привлеченные банком средства, и прибыль, оставшуюся в распоряжении банка после всех необходимых выплат. Таким образом, ресурсы, находящиеся в распоряжении банка, – это привлеченные средства.

Привлеченные средства банка, где основную их часть составляют депозиты, покрывают около 85% всей потребности в денежных средствах и используются для осуществления активных операций, получения прибыли.

Главную роль в поддержании финансовой устойчивости банка играют собственные ресурсы. На первом этапе создания банка именно они покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и, в частности, от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Собственные средства включают: уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также страховые резервы, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям.

В составе собственных средств банка следует выделять собственный капитал, который представляет собой величину, определяемую расчетным путем. Данная величина включает те статьи собственных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Собственный капитал выполняет три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Оперативная функция – обеспечение финансовой основы деятельности банка – является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью банков. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.