Анализ обоснованности размера и использования кредитов

По данным табл. 1.11 видно, что доля кредитов по сроком образования от 181 дня до 1 года составляет от 35,2% в 2008 г. до 19,5% в 2010 г. При этом данная доля имеет тенденцию к снижению.

Доля ссудной задолженности со сроком от 1 до 3 лет от 47,4% в 2008 г. до 71,1% в 2010 г. Данная доля имеет тенденцию к увеличению, в основном за счет выдачи ипотечных кредитов.

Доля кредитов со сроком образования свыше 3 лет от 12,5% в 2008 г. до 4,1% в 2010 г. При этом наблюдается тенденция к снижению данного вида ссудной задолженности по сроку образования.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие нeисполнения либо ненадлежащeго исполнения заемщиком обязатeльств по ссудe равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV катeгория качeства (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II–V категориям качества, являются обесцененными.

В зависимости от результатов классификации ссуд определяется удельный вес каждой категории качества в общей сумме кредитных вложений. (табл. 1.9)

Распределение кредитов по категории качества представлено в табл. 1.12.

Таблица 1.12. Динамика кредитов по категории качества