Методы кредитования капитальных вложений

Кредит может предоставляться в форме разового кредита, кредитной линии и возобновляемой кредитной линии.

Первая форма состоит в том, что вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается предприятию на определенные потребности и, как правило, при предоставлении срочных ссуд.

Другая форма выдачи кредита — путем открытия так называемой "кредитной линии". Предприятию открывается ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату расчетных документов по операциям со ссудного счета. Кредитная линия открывается на год или более короткий срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных оформлений.

Возобновляемая кредитная линия открывает перед заемщиком более широкие возможности. Это объясняется тем, что банк устанавливает определенный лимит задолженности, в рамках которого заемщик погашает кредит и может снова его взять. Таким образом, данный вид кредитной линии позволяет финансировать несколько этапов деятельности фирмы или производства.

Невозобновляемая кредитная линия предоставляет Вам возможность получения кредита частями (траншами). Это означает, что вы можете делать запрос в банк на получение денежных средств при необходимости. Такой вариант кредитования подходит для поддержания платежеспособности компании[8].

Особенным методом кредитования является факторинг. Он представляет собой сделку, при которой банк выкупает у клиента платежные требования, которые он выставил своим плательщиком для оплаты. Выкуп платежных требований осуществляется с дисконтом. Срок, на который выкупаются требования, устанавливается, как правило, не более 2 - 3 месяцев. Для более длительного использования данного инструмента можно заключить генеральный договор факторинга, в рамках которого осуществляется выкуп конкретных платежных требований. При выкупе платежных требований клиент банка перечисляет денежные средства с факторингового счета клиента на расчетный счет клиента.

Вексельное кредитование осуществляется в двух вариантах: продажа векселя с отсрочкой оплаты и вексельный заем. В первом случае банк продает клиенту вексель (собственной эмиссии и приобретенный) с отсрочкой его оплаты на определенный срок. Во втором случае клиенту передается вексель, который клиент должен вернуть банку через установленный срок или передать банку равноценный (по договору отступного) в тот же срок.

Еще одним методом кредитования является инвестиционный налоговый кредит, который представляет собой отсрочку уплаты налога. Он предоставляется на условиях возвратности и платности. Срок его предоставления от одного года до пяти лет. Проценты за пользование инвестиционного налогового кредита устанавливаются по ставке не менее 75% ставки рефинансирования ЦБРФ.

В 1950 – 1960 годах в развитых странах с рыночной экономикой, в первую очередь в США, стала распространяться такая особая форма кредитования как форфейтинг. Форфейтинг – форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Применяется в том случае, когда у покупателей недостаточно средств для приобретения какой – либо продукции. В России форфейтинг не получил распространения.