Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды

Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму – реально. К возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д.

Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия.

Факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.

Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты.

Сигналы из истории заемщика - недавняя финансовая несостоятельность заемщикаРасхождения и противоречия в информации о заемщике

Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика:

· Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать

· Невысокие моральные качества руководителя

· Борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи – владельцами компании

· Частые смены в руководстве

· Строптивый, неуравновешенный характер руководителя

· Стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника

Сигналы, отражающие производственную заемщика

· Круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован

· Ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами

· Заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы

· Упрощенное ведение баланса, т. е. активы и пассивы не детализируются по статьям

Сигналы, относящиеся к организации кредитования:

· Заемщик не представляет четко цель, на которую испрашивается кредит

· У заемщика нет ясной программы погашения ссуды

· Отсутствие резервных источников погашения кредитаЗаемщик не имеет материального (сырьевого и т. д.) обеспечения своей цели, на которую предоставлен кредит

Сигналы, фиксирующие отклонения от установленных норм

· Нарушения в периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности

· Отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т. п.)

· Пересмотр условий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба о пролонгации ссуды

· Отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании-заемщика от плановых или ожидаемых

· Отклонения в системе учета и контроля заемщика

Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просроченные кредиты либо выявить их возникновение. Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, какими должны быть его дальнейшие шаги? Банк принимает программу действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых – ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять на себя функции контролера за движением оборотных средств компании-заемщика или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В случаях, когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден прибегнуть к передаче дел в суд.