Способы управления кредитным риском

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Количественная оценка степени и уровня риска базируется на количественном анализе динамики деловой, финансовой и профессиональной активности потенциального кредитополучателя в прогнозируемых ситуациях при системном учете степени и уровня влияния основных факторов, оказывающих влияние на деятельность клиента.

Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту - тщательный анализ потенциальных кредитополучателей. Этапы оценки кредитоспособности кредитополучателя можно предоставить в виде схемы [Рис 1, Приложение 1]

Банк стремится выяснить, как кредитополучатель (фирма или частное лицо) относилось к своим обязательствам в прошлом, были ли у него издержки в погашении кредитов, каков его статус в деловом мире.

Еще до подписания с кредитополучателем кредитного договора, кредитные специалисты банка вместе с юристом и специалистом службы безопасности подают вывод о возможности выдачи кредита. Для подготовки вывода используются показатели бухгалтерских балансов на начало года и на последнюю отчетную дату, статистической отчетности, технико-экономическое обоснование проекта, который предлагается прокредитовать, доходов и расходов кредитополучателя на текущий год, данные оперативного учета кредитополучателя, расчеты соответствующих коэффициентов, другая информация, которая предоставляется по соглашению сторон, а при необходимости материалы проверок, анализов, выводы привлеченных экспертов и т.п.

В процессе анализа кредита можно выделить следующие главные этапы:

1.Определение цели финансирования и определение источника погашения кредита.

Определив цель кредита, аналитик должен понять, из какого источника будет погашаться кредит. У кредитополучателя банка есть три источника средств погашения ссуды:

-- текущие кассовые поступления;

-- продажа активов;

--прочие источники финансирования.

2. Оценка рисков, присущих кредитополучателю, которые могут затруднить процесс погашения кредита (Качественный анализ).

Для определения риска предприятия имеет значение следующее:

Вид деятельности предприятия/отрасли - например, бакалейному делу присущи одни риски, а автомобильной промышленности - совершенно другие.

Конкурентоспособность - в рамках одной отрасли промышленности одни предприятия могут быть более конкурентоспособными, чем другие, в зависимости от видов производимых ими товаров, конкурентов, системы ценообразования т.д.

Операционная эффективность - производит ли предприятие на новых эффективных заводах и с конкурентоспособной себестоимостью? Или оно пытается достигнуть такого же объема производства, что и конкуренты, но при более высоких затратах?

Руководство - качество руководства предприятия-кредитополучателя очень важно для оценки риска.

Финансовый анализ.

Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного кредитополучателя служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности предприятия в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития предприятия в будущем, получения им прибыли и степени вероятности неплатежа по кредиту. При изучении кредитоспособности предприятия важное значение придается анализу коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса и динамике этих показателей. Это важные источники информации и прогнозов по поводу состояния дел предприятия и риска, связанного с выдачей ему кредита.